연금저축계좌로 연말정산 900만원 세액공제 받는방법 총정리
2023년 부터 연금저축계좌의 세액공제 한도가 크게 확대됩니다.
직장인과 자영업자라면 절세를 위해서라도 반드시 연금계좌를 주목해 보시기를 바랍니다. 연금계좌란 연금저축과 개인형 퇴직연금(이하 IRP)이 합쳐진 것입니다.
개인 및 퇴직연금의 노후소득 보장 강화를 위해 2023년 1월 1일부터 연금계좌 납입액에 대한 세액공제 한도가 상향되었습니다.
2023년 1월1일 부터 시행되는 연금계좌저축 세액공제 혜택 핵심은 아래와 같다.
1. (세액공제 한도)연금저축 400만원에서 600만원으로 상향
2. IRP 등 퇴직연금 포함시 기존 700만원에서 900만원으로 상향
3. 연간 1,200만원 초과 연금 수령 시 종합과세만 되었으나 15% 분리과세 중 선택 가능으로 변경(23년 1월 1일 이후 수령하는 분부터)되었습니다.
분리과세와 종합소득세? 뭘 선택하지?
1) 소득이 거의 없는 경우라면 종합소득세를 내는게 이득 이고,
2) 일정 소득이 있다면 세율 구간을 보고 분리과세를 선택하는게 유리한거 같습니다.
금융소득에 대한 소득세 과세는 종합과세 및 분리과세 2가지로 구분됩니다.
1. 금융소득은 기준 연간 2,000만원을 초과 유무
2. 금융소득으로 2,000만원을 초과시에는 다른 종합소득과 합산하여 종합과세를 적용
3. 금융소득으로 2,000만원 이하라면 분리과세를 적용합니다.
개인마다 소득이 어느정도 인지, 그리고 과표에 따른 누진공제액을 보시고 결정하면 될 듯 합니다.
세액공재? 얼마나 한도 상향이
되는데?
연금계좌세액공제 한도가 2022년 까지는 400만원 세액공제였지요
2023년 1월 1일부터는 소득 규모와 상관없이 연금저축 가입자라면 한 해 최대 600만 원까지 세액공제를 받을수 있게 한도 상향이 되었습니다.
단, 주의할 점은 연금저축계좌 + IRP의 납입한도를 잘 생각하셔야 합니다.
즉, 연금저축과 IRP 모두 가입돼 있다면, 연금저축에서 600만 원 이내로 납입한 금액과 IRP 저축 금액을 합산해 연간 최대 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있다는 것이니, 이점은 잘 고려를 해야겠습니다.
연금저축계좌 중간에 해지한다면?
어떻게 되나요?
연극저축을 55세 미만인 나이에 중도 해지하게 되면, 원천징수세율이 16.5%이 부과됩니다.
단, 중도 해지시라 할지라도 세액공제를 받지 않은 금액, 즉 600만원 이외의 금액은 언제든 비과세로 자유롭게 입출금이 가능합니다.
즉 원금에 대한 세율에 수익부분에 대한 세금 6%가 추가로 징수가 되니, 중간에 해지를 하면 많은 손실이 발생할수 있으니, 장기적으로 재테크를 해야 하겠죠?
연금저축계좌로 주식, ETF로
절세를 할수 있다구요??
연금저축계좌는 누구나 가입 가능한 자유로운 입·출금 계좌로 주식형펀드 및 채권형 펀드 등 다양한 펀드와 ETF투자가 가능합니다.
- 연금저축계좌의 한도는 연 1,800만원(단, IRP 한도 포함)
- 1,200만 원은 일반 계좌랑 동일하게 활용 가능
- 중간에 인출하면 일반 계좌랑 동일
- 55세 이후에 인출을 하게 되면 연금저축계좌의 세금 혜택 가능
세액공제로 얼마나 돌려 받나요?
세액공제 혜택에 대한 예를 들어보겠습니다.
2023년 기준 종합소득이 4,300만원 자영업자가 연금저축계좌 최대한도인 900만원을 납입하게 되면, 최대 1,486,000원의 절세 혜택을 받을수 있습니다.
2022년 기준의 세액공제율은 종전 4,000만원에서 상향 4,500만원까지 세액공제율 혜택대상이 확대 된것에 따른 계산 예시입니다.
연금저축계좌와 IRP의 차이는 뭘까요?
연금저축계좌와 IRP의 가장 큰 차이점은 운용방식이에요. 연금저축계좌는 100% 펀드나 ETF 같은 실적배당형 상품으로 투자가 가능하지만, IRP는 30%는 의무적으로 예금 같은 원리금 보장상품에 투자를 해야 합니다.
그렇기 때문에 연말정산 세액공제로 IRP는 연 900만 원까지 혜택을 주지만 연금저축계좌의 경우는 연 600만 원까지 혜택을 주지 않는 것입니다. 최소한의 금액은 노후를 위해 보호하겠다는 의미겠죠.
2023년 올해 연말정산 세액공제로 받을 수 있는 혜택은 연 900만 원까지입니다. 그래서 이걸 가장 효율적으로 활용할 수 있는 방법은 연금저축계좌 600만 원 + IRP 계좌 300만 원으로 투자하면 됩니다.
연금저축계좌로 연말정산
세액공제 신청방법 이렇게 하면 되요
대신증권 신청방법을 예로 설명하겠습니다.
1. 대신증권 사이트에서 연금저축계좌 개설을 신청합니다.
2. 12월 31일 영업시간 종료 전까지 연금계좌에 입금
3. 연말정산 때 국세청 홈택스 '연말정산간소화'에서 연금계좌 납입금액을 확인합니다.
4. 연말정산에 세액공제로 자동 반영됩니다.
5. 중도 퇴사하는 경우 퇴직한 날이 속하는 급여 받는 날까지 적용됩니다.
① 연금계좌 활용 시 세액공제 최대 납입한도 900만원까지 납입,
② 은퇴가 임박한 경우 추가 납입한도 이용
③ 연금수령시 종합과세와 분리과세 중 유리한 방법을 선택
④ IRP 계좌를 통한 연금수령을 하게 된다면, 추가절세의 최고 재테크 방법이 되겠지요?
이글이 작으나마 도움이 되었으면 합니다.